Wie wird die Mehrwertsteuer auf meine Bestellungen mit Lieferziel in der EU angewendet?

Dieser Inhalt dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar. Wir empfehlen dir, dich bei rechtlichen oder steuerlichen Fragen an eine qualifizierte Fachkraft zu wenden.

Die Mehrwertsteuer (MwSt.) gilt für alle von Printful bearbeiteten Bestellungen mit Lieferziel in der EU. Der berechnete Steuersatz hängt davon ab, wo deine Bestellung ausgeführt wird, wohin sie versendet wird und ob du in der EU für die Mehrwertsteuer registriert bist. In diesem Artikel wird erklärt, wie die Mehrwertsteuer in den einzelnen Fällen angewendet wird.

Warum wird auf meine Bestellungen Mehrwertsteuer erhoben?

Printful ist in der EU als Mehrwertsteuerpflichtiger registriert und muss die Mehrwertsteuervorschriften der EU einhalten. Diese Vorschriften stellen sicher, dass die Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Verkäufen innerhalb der EU sowie bei Einfuhren aus Drittländern ordnungsgemäß erhoben wird.

Seit dem 1. Juli 2021 verwendet die EU zwei Mehrwertsteuersysteme für grenzüberschreitende Verkäufe:

One-Stop-Shop (OSS): Für Verkäufe zwischen EU-Mitgliedstaaten
Import-One-Stop-Shop (IOSS): Für Einfuhren in die EU aus Drittländern

Weitere Informationen zu diesen Systemen findest du hier.

Welcher Mehrwertsteuersatz wird berechnet? Die häufigsten Fälle

Status deiner Mehrwertsteuerregistrierung	Erfüllungsstandort	Versandziel	Berechnete Mehrwertsteuer
Nicht für die Mehrwertsteuer in der EU registriert	EU (Lettland oder Spanien)	EU-Land	Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslands
Nicht für die Mehrwertsteuer in der EU registriert	Außerhalb der EU (z. B. USA)	EU-Land	Unter 150 €: Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslands / Über 150 €: 0 % Mehrwertsteuer
Für die Mehrwertsteuer in Lettland registriert	Lettland	Beliebiges EU-Land	Mehrwertsteuersatz von Lettland
Für die Mehrwertsteuer in Lettland registriert	Spanien	Spanien	Mehrwertsteuersatz von Spanien
Für die Mehrwertsteuer in Lettland registriert	Spanien	Beliebiges EU-Land außer Spanien	0 % Mehrwertsteuer
Für die Mehrwertsteuer in Spanien registriert	Spanien	Beliebiges EU-Land	Mehrwertsteuersatz von Spanien
Für die Mehrwertsteuer in Spanien registriert	Lettland	Lettland	Mehrwertsteuersatz von Lettland
Für die Mehrwertsteuer in Spanien registriert	Lettland	Beliebiges EU-Land außer Lettland	0 % Mehrwertsteuer
Für die Mehrwertsteuer in einem anderen EU-Land registriert (nicht Lettland oder Spanien)	Lettland oder Spanien	Lettland oder Spanien	Mehrwertsteuersatz von Lettland bzw. Spanien (je nach Erfüllungsstandort)
Für die Mehrwertsteuer in einem anderen EU-Land registriert (nicht Lettland oder Spanien)	Lettland oder Spanien	Beliebiges anderes EU-Land	0 % Mehrwertsteuer

Ich bin in der EU nicht für die Mehrwertsteuer registriert und meine Bestellung wird in Lettland oder Spanien ausgeführt: Printful berechnet den Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslands – also des EU-Landes, in dem sich dein Kunde befindet.

Ich bin in der EU nicht für die Mehrwertsteuer registriert und meine Bestellung wird außerhalb der EU ausgeführt (z. B. in den USA):

Liegt der Bestellwert bei unter 150 €, berechnet Printful den Mehrwertsteuersatz des Bestimmungslands über das IOSS-System.
Liegt der Bestellwert bei über 150 €, berechnet Printful 0 % Mehrwertsteuer. Bitte beachte, dass weiterhin andere Einfuhrabgaben anfallen können (siehe Abschnitt zu den Zollgebühren unten).

Ich bin in Lettland für die Mehrwertsteuer registriert und meine Bestellung wird in Lettland ausgeführt: Printful berechnet den lettischen Mehrwertsteuersatz, unabhängig davon, in welches EU-Land die Bestellung versendet wird.

Ich bin in Lettland für die Mehrwertsteuer registriert und meine Bestellung wird in Spanien ausgeführt:

Wird die Bestellung nach Spanien versendet, berechnet Printful den spanischen Mehrwertsteuersatz.
Wird die Bestellung in ein anderes EU-Land versendet, berechnet Printful 0 % Mehrwertsteuer.

Ich bin in Spanien für die Mehrwertsteuer registriert und meine Bestellung wird in Spanien ausgeführt: Printful berechnet den spanischen Mehrwertsteuersatz, unabhängig davon, in welches EU-Land die Bestellung versendet wird.

Ich bin in Spanien für die Mehrwertsteuer registriert und meine Bestellung wird in Lettland ausgeführt:

Wird die Bestellung nach Lettland versendet, berechnet Printful den lettischen Mehrwertsteuersatz.
Wird die Bestellung in ein anderes EU-Land versendet, berechnet Printful 0 % Mehrwertsteuer.

Ich bin in einem anderen EU-Land für die Mehrwertsteuer registriert (nicht Lettland oder Spanien):

Wird die Bestellung nach Lettland oder Spanien (dem Ausführungsland) versendet, berechnet Printful den Mehrwertsteuersatz dieses Landes.
Wird die Bestellung in ein anderes EU-Land versendet, berechnet Printful 0 % Mehrwertsteuer.

Wichtig: Neue Zollvorschriften für Sendungen aus Drittländern (ab dem 1. Juli 2026)

Im Rahmen der Zollreform der EU wurde die Zollbefreiung für Einfuhren mit einem Warenwert unter 150 € abgeschafft. Dies ist unabhängig von der Mehrwertsteuer und wirkt sich auf die Gesamtkosten von Bestellungen aus, die außerhalb der EU ausgeführt werden (z. B. in den US-Standorten von Printful).

Was sich ändert:

1. Juli 2026 – 30. Juni 2028 (Übergangszeitraum): Für Sendungen mit einem Eigenwert unter 150 € wird ein pauschaler Zollbetrag von 3 € pro Artikel erhoben, sofern die Mehrwertsteuer über das IOSS erklärt wird. Wird das IOSS nicht genutzt, gelten die regulären Zolltarife.
Ab dem 1. Juli 2028: Im Rahmen der umfassenden EU-Zollreform gelten für alle eingeführten Waren unabhängig von ihrem Wert die regulären Zollabgaben.

Was gleich bleibt: Die oben beschriebene Mehrwertsteuerregelung bleibt unverändert. Der Schwellenwert von 150 € bestimmt weiterhin, welcher Mehrwertsteuersatz gilt. Die Pauschale von 3 € ist eine Zollgebühr und keine Mehrwertsteuer – sie erhöht jedoch die Gesamtkosten für EU-Kunden, die Sendungen aus Drittländern erhalten.

Welche Mehrwertsteuer gilt für Dienstleistungen wie die Digitalisierung?

Die Mehrwertsteuer gilt auch für die von Printful angebotenen Dienstleistungen, einschließlich der Digitalisierung von Stickdateien. Wird einem Auftrag eine Digitalisierung hinzugefügt, wird die Mehrwertsteuer auf den gesamten Bestellbetrag – Produkt, Versand und Digitalisierung zusammen – berechnet.

Wie funktioniert die Mehrwertsteuer, wenn ich über einen Marktplatz wie Etsy verkaufe?

Wenn du über einen Marktplatz wie Etsy verkaufst, erhebt der Marktplatz die Mehrwertsteuer von deinem Kunden. Printful berechnet jedoch weiterhin Mehrwertsteuer auf deine Bestellung, da es sich rechtlich um zwei getrennte Transaktionen handelt:

Du kaufst ein Produkt von Printful (Printful → du)
Dein Kunde kauft ein Produkt von dir (du → dein Kunde)

Für jede Transaktion gelten eigene Mehrwertsteuervorschriften. Dies gilt sowohl für Bestellungen mit Lieferziel in der EU als auch im Vereinigten Königreich – der Unterschied besteht lediglich darin, welche Mehrwertsteuervorschriften angewendet werden:

Bestellungen mit Lieferziel in der EU: Es gelten die in diesem Artikel beschriebenen Vorschriften.
Bestellungen mit Lieferziel im Vereinigten Königreich: Es gilt dieselbe Mehrwertsteuerlogik für Marktplätze, jedoch gelten stattdessen die Mehrwertsteuervorschriften des Vereinigten Königreichs.

Gibt es bevorstehende Änderungen der Mehrwertsteuervorschriften in der EU?

Ja. Das EU-Paket VAT in the Digital Age (ViDA) wurde im April 2025 offiziell verabschiedet und führt schrittweise Änderungen ein.

Ab dem 1. Juli 2028 treten die Regelungen zum fiktiven Lieferer für Plattformen in Kraft, und das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) wird auf Verbringungen eigener Gegenstände sowie Lieferungen mit Installation ausgeweitet. Dies kann sich künftig darauf auswirken, wie die Mehrwertsteuerpflichten bei Verkäufen über Marktplätze zugeordnet werden.

Zusätzliche Ressourcen

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