Wann muss ich bei Bestellungen in den USA Steuern erheben?
Wenn Du in den USA verkaufst, musst Du möglicherweise je nachdem, wo Du geschäftlich tätig bist, Verkaufssteuer erheben und abführen. Entscheidend ist vor allem, ob Du in einem Staat einen steuerlichen Nexus hast.
Nexus bedeutet, dass Du eine Verbindung zu einem Staat hast, die Dich verpflichtet, dessen Verkaufssteuergesetze einzuhalten. Es gibt zwei wesentliche Arten von Nexus, die Du kennen solltest: physische Präsenz und wirtschaftlicher Nexus.
Physische Präsenz
Die meisten Verkäufer haben eine physische Präsenz in ihrem Heimatstaat. Das bedeutet, dass Du wahrscheinlich in Deinem eigenen Staat eine Verkaufssteuergenehmigung beantragen musst.
Du kannst auch in anderen Staaten eine physische Präsenz haben, wenn:
- Du ein Büro, ein Lager oder einen zweiten Standort hast
- Du jemanden beschäftigst, der in einem anderen Staat remote arbeitet
- Du Inventar in einem anderen Staat lagerst
Wirtschaftlicher Nexus
Du musst möglicherweise auch in Staaten Steuern erheben, in denen Du einen bestimmten Verkaufsschwellenwert überschreitest, entweder beim Gesamtumsatz oder bei der Anzahl der Transaktionen. Dies wird als wirtschaftlicher Nexus bezeichnet.
In den meisten Staaten entsteht beispielsweise ein wirtschaftlicher Nexus, wenn Du einen Umsatz von 100.000 USD oder mehr erzielst oder 200+ Transaktionen durchführst. Dies ist jedoch von Staat zu Staat unterschiedlich.
Aktuelle Schwellenwerte für den wirtschaftlichen Nexus findest Du im Leitfaden von TaxJar zum wirtschaftlichen Nexus.
Was Du tun musst, wenn Du einen Nexus hast
Wenn Du in einem Staat oder Territorium einen Nexus hast, besteht der nächste Schritt darin, dort eine Verkaufssteuergenehmigung zu beantragen:
- Eine Verkaufssteuergenehmigung in den Staaten der USA beantragen
- Eine Verkaufssteuergenehmigung in Puerto Rico beantragen
Sobald Du registriert bist, kannst Du damit beginnen, von Deinen Kunden in diesen Staaten Verkaufssteuer zu erheben.