Comment la TVA s’applique-t-elle à mes commandes à destination de l’UE ?

Note

Ce contenu est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil juridique. Nous vous recommandons de consulter un professionnel qualifié pour toute question juridique ou fiscale que vous pourriez avoir.

La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) s’applique à toutes les commandes à destination de l’UE traitées par Printful. Le taux qui vous est facturé dépend du lieu où votre commande est traitée, de son lieu d’expédition et de votre immatriculation ou non à la TVA dans l’UE. Cet article explique comment la TVA s’applique dans chaque situation.

Pourquoi la TVA s’applique-t-elle à mes commandes ?

Printful est immatriculée en tant qu’assujettie à la TVA dans l’UE et doit se conformer aux lois européennes en matière de TVA. Ces lois garantissent que la TVA est correctement collectée sur les ventes transfrontalières au sein de l’UE et sur les importations provenant de pays hors UE.

Depuis le 1er juillet 2021, l’UE utilise deux systèmes de TVA pour les ventes transfrontalières :

Boutique centralisée (OSS) : pour les ventes entre pays de l’UE
Import d'une boutique centralisée (IOSS) : pour les importations dans l’UE depuis des pays hors UE

Vous pouvez en savoir plus sur ces systèmes ici.

Quel taux de TVA me sera facturé ? Les situations les plus courantes

Votre statut d’immatriculation à la TVA	Lieu de traitement	Destination de l’envoi	TVA facturée
Non immatriculé(e) à la TVA dans l’UE	UE (Lettonie ou Espagne)	Pays de l’UE	Taux de TVA du pays de destination
Non immatriculé(e) à la TVA dans l’UE	Hors UE (par exemple, aux États-Unis)	Pays de l’UE	Moins de 150 € : taux de TVA du pays de destination / Plus de 150 € : TVA à 0 %
Immatriculé(e) à la TVA en Lettonie	Lettonie	N’importe quel pays de l’UE	Taux de TVA letton
Immatriculé(e) à la TVA en Lettonie	Espagne	Espagne	Taux de TVA espagnol
Immatriculé(e) à la TVA en Lettonie	Espagne	N’importe quel pays de l’UE, sauf l’Espagne	TVA à 0 %
Immatriculé(e) à la TVA en Espagne	Espagne	N’importe quel pays de l’UE	Taux de TVA espagnol
Immatriculé(e) à la TVA en Espagne	Lettonie	Lettonie	Taux de TVA letton
Immatriculé(e) à la TVA en Espagne	Lettonie	N’importe quel pays de l’UE, sauf la Lettonie	TVA à 0 %
Immatriculé(e) à la TVA dans un autre pays de l’UE (ni la Lettonie ni l’Espagne)	Lettonie ou Espagne	Lettonie ou Espagne	Taux de TVA letton ou espagnol (selon le lieu de traitement)
Immatriculé(e) à la TVA dans un autre pays de l’UE (ni la Lettonie ni l’Espagne)	Lettonie ou Espagne	N’importe quel autre pays de l’UE	TVA à 0 %

Je ne suis pas immatriculé(e) à la TVA dans l’UE et ma commande est traitée en Lettonie ou en Espagne : Printful facture le taux de TVA du pays de destination, c’est-à-dire le pays de l’UE où se trouve votre client.

Je ne suis pas immatriculé(e) à la TVA dans l’UE et ma commande est traitée hors UE (par exemple, aux États-Unis) :

Si la valeur des marchandises est inférieure à 150 €, Printful facture le taux de TVA du pays de destination via le système IOSS.
Si la valeur des marchandises est supérieure à 150 €, Printful facture une TVA de 0 %. Notez que d’autres droits d’importation peuvent toujours s’appliquer (voir la section sur les droits de douane ci-dessous).

Je suis immatriculé(e) à la TVA en Lettonie et ma commande est traitée en Lettonie : Printful facture le taux de TVA letton, quel que soit le pays de l’UE vers lequel la commande est expédiée.

Je suis immatriculé(e) à la TVA en Lettonie et ma commande est traitée en Espagne :

Si la commande est expédiée en Espagne : Printful facture le taux de TVA espagnol.
Si la commande est expédiée vers un autre pays de l’UE : Printful facture une TVA de 0 %.

Je suis immatriculé(e) à la TVA en Espagne et ma commande est traitée en Espagne : Printful facture le taux de TVA espagnol, quel que soit le pays de l’UE vers lequel la commande est expédiée.

Je suis immatriculé(e) à la TVA en Espagne et ma commande est traitée en Lettonie :

Si la commande est expédiée en Lettonie : Printful facture le taux de TVA letton.
Si la commande est expédiée vers un autre pays de l’UE : Printful facture une TVA de 0 %.

Je suis immatriculé(e) à la TVA dans un autre pays de l’UE (ni la Lettonie ni l’Espagne) :

Si la commande est expédiée en Lettonie ou en Espagne (le pays de traitement) : Printful facture le taux de TVA de ce pays.
Si la commande est expédiée vers un autre pays de l’UE : Printful facture une TVA de 0 %.

Important : nouvelles règles relatives aux droits de douane pour les envois provenant de pays hors UE (à partir du 1er juillet 2026)

Dans le cadre de la réforme douanière de l’UE, l’exonération des droits de douane pour les importations de faible valeur d’un montant inférieur à 150 € a été supprimée. Cette mesure est distincte de la TVA et affecte le coût total des commandes traitées hors UE (par exemple, dans les installations de Printful aux États-Unis).

Ce qui change :

Du 1er juillet 2026 au 30 juin 2028 (période de transition) : un droit de douane forfaitaire de 3 € par article s’applique aux envois dont la valeur intrinsèque est inférieure à 150 €, à condition que la TVA soit déclarée via l’IOSS. Si l’IOSS n’est pas utilisé, les taux de droits de douane standard s’appliquent.
À partir du 1er juillet 2028 : les droits de douane complets s’appliquent à toutes les marchandises importées, quelle que soit leur valeur, dans le cadre de la réforme douanière plus générale de l’UE.

Ce qui ne change pas : le traitement de la TVA décrit ci-dessus reste inchangé. Le seuil de 150 € détermine toujours le taux de TVA applicable. Les frais forfaitaires de 3 € correspondent à des droits de douane, et non à des frais de TVA, mais ils augmentent le coût total à l’arrivée pour les clients de l’UE qui reçoivent des envois provenant de pays hors UE.

Quelle TVA s’applique aux services comme la numérisation ?

La TVA s’applique également aux services fournis par Printful, notamment à la numérisation des fichiers de broderie. Lorsque la numérisation est ajoutée à une commande, la TVA est facturée sur le montant total de la commande : produit, livraison et numérisation combinés.

Comment la TVA s’applique-t-elle si je vends sur une marketplace comme Etsy ?

Si vous vendez sur une marketplace comme Etsy, la marketplace collecte la TVA auprès de votre client. Toutefois, Printful facture toujours la TVA sur votre commande, car il s’agit de deux transactions juridiquement distinctes :

Vous achetez un produit à Printful (Printful → vous)
Votre client vous achète un produit (vous → votre client)

Chaque transaction est soumise à ses propres règles de TVA. Cela s’applique aux commandes à destination de l’UE comme du Royaume-Uni — seule la réglementation applicable diffère :

Commandes à destination de l’UE : les règles décrites dans cet article s’appliquent.
Commandes à destination du Royaume-Uni : la même logique de TVA applicable aux marketplaces s’applique, mais ce sont les règles de TVA britanniques qui s’appliquent.

Des changements des règles de TVA de l’UE sont-ils prévus ?

Oui. Le paquet TVA à l’ère du numérique (ViDA) de l’UE a été officiellement adopté en avril 2025 et introduit des changements échelonnés.

À partir du 1er juillet 2028, les règles relatives au fournisseur présumé pour les plateformes entreront en vigueur, et le régime de la Boutique centralisée (OSS) sera étendu afin de couvrir les transferts de biens propres et les biens avec installation. Cela pourrait avoir une incidence sur la répartition des obligations en matière de TVA pour les ventes sur les marketplaces à l’avenir.

Note

Les règles décrites dans cet article restent valides jusqu’à l’entrée en vigueur de ces changements. Cet article sera mis à jour lorsque de nouvelles précisions seront confirmées.

Ressources supplémentaires

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Note

Cet article a été traduit à l’aide de l’IA. Veuillez noter que de légères inexactitudes peuvent survenir.