Come viene applicata l'IVA agli ordini destinati all'UE?

L'IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) si applica a tutti gli ordini destinati all'UE elaborati da Printful. L'aliquota IVA applicata dipende dal luogo in cui viene evaso l'ordine, dalla destinazione della spedizione e dal fatto che tu sia registrato ai fini IVA nell'UE. Questo articolo spiega come viene applicata l'IVA in ogni scenario.

Perché l'IVA si applica ai miei ordini?

Printful è registrata come soggetto passivo IVA nell'UE e deve rispettare la normativa IVA dell'Unione europea. Queste norme garantiscono la corretta riscossione dell'IVA sulle vendite transfrontaliere all'interno dell'UE e sulle importazioni provenienti da Paesi extra UE.

Dal 1° luglio 2021, l'UE utilizza due sistemi IVA per le vendite transfrontaliere:

• Sportello Unico (OSS): Per le vendite tra Paesi dell'UE
• Sportello Unico per le Importazioni (IOSS): Per le importazioni nell'UE da Paesi extra UE

Puoi trovare maggiori informazioni su questi sistemi qui.

Quale aliquota IVA mi verrà applicata? Gli scenari più comuni

Non sono registrato ai fini IVA nell'UE e il mio ordine viene evaso in Lettonia o in Spagna: Printful applica l'aliquota IVA del Paese di destinazione, ossia il Paese dell'UE in cui si trova il tuo cliente.

Non sono registrato ai fini IVA nell'UE e il mio ordine viene evaso al di fuori dell'UE (ad es. negli Stati Uniti):

• Se il valore dell'ordine è inferiore a 150 €, Printful applica l'aliquota IVA del Paese di destinazione tramite il sistema IOSS.
• Se il valore dell'ordine è superiore a 150 €, Printful applica un'IVA pari allo 0%. Tieni presente che potrebbero comunque essere applicati altri dazi all'importazione (consulta la sezione sui dazi doganali qui sotto).

Sono registrato ai fini IVA in Lettonia e il mio ordine viene evaso in Lettonia: Printful applica l'aliquota IVA della Lettonia, indipendentemente dal Paese dell'UE verso cui viene spedito l'ordine.

Sono registrato ai fini IVA in Lettonia e il mio ordine viene evaso in Spagna:

• Se l'ordine viene spedito in Spagna: Printful applica l'aliquota IVA della Spagna.
• Se l'ordine viene spedito in qualsiasi altro Paese dell'UE: Printful applica un'IVA pari allo 0%.

Sono registrato ai fini IVA in Spagna e il mio ordine viene evaso in Spagna: Printful applica l'aliquota IVA della Spagna, indipendentemente dal Paese dell'UE verso cui viene spedito l'ordine.

Sono registrato ai fini IVA in Spagna e il mio ordine viene evaso in Lettonia:

• Se l'ordine viene spedito in Lettonia: Printful applica l'aliquota IVA della Lettonia.
• Se l'ordine viene spedito in qualsiasi altro Paese dell'UE: Printful applica un'IVA pari allo 0%.

Sono registrato ai fini IVA in un altro Paese dell'UE (non Lettonia o Spagna):

• Se l'ordine viene spedito in Lettonia o in Spagna (il Paese di evasione): Printful applica l'aliquota IVA di quel Paese.
• Se l'ordine viene spedito in qualsiasi altro Paese dell'UE: Printful applica un'IVA pari allo 0%.

Importante: nuove regole sui dazi doganali per le spedizioni provenienti da Paesi extra UE (dal 1° luglio 2026)

Nell'ambito della riforma doganale dell'UE, è stata abolita l'esenzione dai dazi doganali per le importazioni di valore inferiore a 150 €. Questa modifica è distinta dall'IVA e incide sul costo totale degli ordini evasi al di fuori dell'UE (ad esempio, presso le strutture di Printful negli Stati Uniti).

Cosa cambia:

• Dal 1° luglio 2026 al 30 giugno 2028 (periodo transitorio): Alle spedizioni con un valore intrinseco inferiore a 150 € si applica un dazio doganale forfettario di 3 € per articolo, a condizione che l'IVA venga dichiarata tramite il sistema IOSS. Se non viene utilizzato il sistema IOSS, si applicano le normali tariffe doganali.
• A partire dal 1° luglio 2028: Nell'ambito della più ampia riforma doganale dell'UE, i dazi doganali completi si applicheranno a tutte le merci importate, indipendentemente dal loro valore.

Cosa rimane invariato: Il trattamento dell'IVA descritto sopra non cambia. La soglia di 150 € continua a determinare quale aliquota IVA si applica. L'importo forfettario di 3 € è un dazio doganale, non un addebito IVA, ma aumenta il costo complessivo di importazione per i clienti dell'UE che ricevono spedizioni provenienti da Paesi extra UE.

Quale IVA si applica ai servizi come la digitalizzazione?

L'IVA si applica anche ai servizi forniti da Printful, inclusa la digitalizzazione dei file per ricamo. Quando la digitalizzazione viene aggiunta a un ordine, l'IVA viene applicata sull'intero importo dell'ordine: prodotto, spedizione e digitalizzazione inclusi.

Come funziona l'IVA se vendo su un marketplace come Etsy?

Se vendi su un marketplace come Etsy, è il marketplace a riscuotere l'IVA dal tuo cliente. Tuttavia, Printful continua ad applicare l'IVA al tuo ordine, poiché si tratta di due transazioni giuridicamente distinte:

1. Acquisti un prodotto da Printful (Printful → tu)
2. Il tuo cliente acquista un prodotto da te (tu → il tuo cliente)

Ciascuna transazione è soggetta alle proprie regole IVA. Questo vale sia per gli ordini destinati all'UE sia per quelli destinati al Regno Unito: la differenza riguarda semplicemente le norme IVA applicabili.

• Ordini destinati all'UE: Si applicano le regole descritte in questo articolo.
• Ordini destinati al Regno Unito: Si applica la stessa logica IVA per i marketplace, ma si applicano invece le norme IVA del Regno Unito.

Sono previste modifiche alle norme IVA dell'UE?

Sì. Il pacchetto dell'UE VAT in the Digital Age (ViDA) è stato formalmente adottato nell'aprile 2025 e introduce modifiche graduali.

A partire dal 1° luglio 2028, entreranno in vigore le norme sul fornitore presunto per le piattaforme e il regime dello Sportello Unico (OSS) sarà esteso ai trasferimenti di beni propri e ai beni con installazione. Ciò potrebbe influire in futuro sull'attribuzione degli obblighi IVA per le vendite effettuate tramite marketplace.

Risorse aggiuntive

• Come inviare il tuo numero di partita IVA a Printful
• Come configurare l'IVA sulla tua piattaforma ecommerce o marketplace
• Aliquote IVA standard nell'UE
• VAT in the Digital Age (ViDA)

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