Come viene applicata l’IVA ai miei ordini diretti nell’UE?

L’IVA (imposta sul valore aggiunto) si applica a tutti gli ordini diretti nell’UE elaborati da Printful. L’aliquota applicata dipende dal luogo in cui viene gestito il tuo ordine, dal luogo di spedizione e dal fatto che tu sia o meno registrato ai fini IVA nell’UE. In questo articolo spieghiamo come viene applicata l’IVA in ogni scenario.

Perché l’IVA si applica ai miei ordini?

Printful è registrata come soggetto passivo IVA nell’UE e deve rispettare le leggi dell’UE in materia di IVA. Queste leggi garantiscono che l’IVA venga riscossa correttamente sulle vendite transfrontaliere all’interno dell’UE e sulle importazioni provenienti da paesi extra-UE.

Dal 1 luglio 2021, l’UE utilizza due sistemi IVA per le vendite transfrontaliere:

• One Stop Shop (OSS): per le vendite tra paesi dell’UE
• Import One Stop Shop (IOSS): per le importazioni nell’UE da paesi extra-UE

Puoi saperne di più su questi sistemi qui.

Quale aliquota IVA mi verrà applicata: gli scenari più comuni

Non sono registrato ai fini IVA nell’UE e il mio ordine viene gestito in Lettonia o in Spagna: Printful applica l’aliquota IVA del paese di destinazione, ovvero il paese dell’UE in cui si trova il tuo cliente.

Non sono registrato ai fini IVA nell’UE e il mio ordine viene gestito fuori dall’UE (ad es., negli USA):

• Se il valore dei beni è inferiore a €150, Printful applica l’aliquota IVA del paese di destinazione tramite il sistema IOSS.
• Se il valore dei beni è superiore a €150, Printful applica l’IVA allo 0%. Tieni presente che potrebbero comunque essere applicati altri dazi all’importazione (consulta la sezione sui dazi doganali qui sotto).

Sono registrato ai fini IVA in Lettonia e il mio ordine viene gestito in Lettonia: Printful applica l’aliquota IVA della Lettonia, indipendentemente dal paese dell’UE in cui viene spedito l’ordine.

Sono registrato ai fini IVA in Lettonia e il mio ordine viene gestito in Spagna:

• Se l’ordine viene spedito in Spagna: Printful applica l’aliquota IVA della Spagna.
• Se l’ordine viene spedito in qualsiasi altro paese dell’UE: Printful applica l’IVA allo 0%.

Sono registrato ai fini IVA in Spagna e il mio ordine viene gestito in Spagna: Printful applica l’aliquota IVA della Spagna, indipendentemente dal paese dell’UE in cui viene spedito l’ordine.

Sono registrato ai fini IVA in Spagna e il mio ordine viene gestito in Lettonia:

• Se l’ordine viene spedito in Lettonia: Printful applica l’aliquota IVA della Lettonia.
• Se l’ordine viene spedito in qualsiasi altro paese dell’UE: Printful applica l’IVA allo 0%.

Sono registrato ai fini IVA in un altro paese dell’UE (non Lettonia o Spagna):

• Se l’ordine viene spedito in Lettonia o in Spagna (il paese di gestione): Printful applica l’aliquota IVA di quel paese.
• Se l’ordine viene spedito in qualsiasi altro paese dell’UE: Printful applica l’IVA allo 0%.

Importante: nuove regole sui dazi doganali per le spedizioni da paesi extra-UE (dal 1 luglio 2026)

Nell’ambito della riforma doganale dell’UE, è stata abolita l’esenzione dai dazi doganali per le importazioni di valore ridotto inferiori a €150. Si tratta di una misura distinta dall’IVA che incide sul costo totale degli ordini gestiti fuori dall’UE (ad es., presso le strutture Printful negli USA).

Cosa cambia:

• Dal 1 luglio 2026 al 30 giugno 2028 (periodo transitorio): si applica un dazio doganale fisso di €3 per articolo alle spedizioni con valore intrinseco inferiore a €150, a condizione che l’IVA venga dichiarata tramite IOSS. Se non viene utilizzato l’IOSS, si applicano le aliquote standard dei dazi doganali.
• Dal 1 luglio 2028 in poi: si applicheranno dazi doganali completi a tutti i beni importati, indipendentemente dal valore, nell’ambito della più ampia riforma doganale dell’UE.

Cosa rimane invariato: il trattamento IVA descritto sopra non cambia. La soglia di €150 continua a determinare quale aliquota IVA si applica. Il costo fisso di €3 è un dazio doganale, non un addebito IVA, ma aumenta il costo totale all’importazione per i clienti dell’UE che ricevono spedizioni da paesi extra-UE.

Quale IVA si applica a servizi come la digitalizzazione?

L’IVA si applica anche ai servizi forniti da Printful, inclusa la digitalizzazione dei file per il ricamo. Quando la digitalizzazione viene aggiunta a un ordine, l’IVA viene applicata all’importo totale dell’ordine, che comprende prodotto, spedizione e digitalizzazione.

Come funziona l’IVA se vendo su un marketplace come Etsy?

Se vendi su un marketplace come Etsy, il marketplace riscuote l’IVA dal tuo cliente. Tuttavia, Printful applica comunque l’IVA al tuo ordine, perché si tratta di due transazioni legalmente distinte:

1. Acquisti un prodotto da Printful (Printful → tu)
2. Il tuo cliente acquista un prodotto da te (tu → il tuo cliente)

Ogni transazione è soggetta alle proprie regole IVA. Questo vale sia per gli ordini diretti nell’UE sia per quelli diretti nel Regno Unito: la differenza riguarda le regole IVA applicabili:

• Ordini diretti nell’UE: si applicano le regole descritte in questo articolo.
• Ordini diretti nel Regno Unito: si applica la stessa logica IVA dei marketplace, ma si applicano invece le regole IVA del Regno Unito.

Sono previste modifiche alle regole IVA dell’UE?

Sì. Il pacchetto dell’UE IVA nell’era digitale (ViDA) è stato adottato formalmente nell’aprile 2025 e introduce modifiche graduali.

Dal 1 luglio 2028, entreranno in vigore le regole del fornitore presunto per le piattaforme e il regime One Stop Shop (OSS) sarà esteso per includere i trasferimenti di beni propri e i beni con installazione. Questo potrebbe influire in futuro sull’assegnazione degli obblighi IVA per le vendite tramite marketplace.

Risorse aggiuntive

• Come inviare a Printful il tuo numero di partita IVA
• Come configurare l’IVA sulla tua piattaforma o sul tuo marketplace
• Aliquote IVA standard dell’UE
• IVA nell’era digitale (ViDA)

Hai ancora bisogno di aiuto? Il nostro team di supporto è qui per te: contattaci in qualsiasi momento tramite il nostro modulo di contatto oppure avvia una chat con noi.